Как ИП снизить налоговое бремя и размеры страховых взносов

Индивидуальный предприниматель, вне зависимости от используемого налогового режима, обязан своевременно оплачивать налоги и страховые взносы. Конкретные платежи зависят от формы налогообложения. На патенте это оплата стоимости самого патента, на НПД – это налог на профессиональный доход.

Разберем, как предприниматель может сократить свои издержки, возможно ли уменьшить налоги ИП в 2021 году и что для этого требуется. Вне зависимости от формы налогообложения и масштабов производства, наличия или отсутствия сотрудников, ИП обязаны производить перечисления страховых взносов на пенсионное и медицинское обеспечение. Это делается в отношении самого предпринимателя, а при наличии сотрудников соответствующие выплаты производятся и на них.

По законодательству, страховые взносы бывают двух видов. Фиксированные обязательны к перечислению вне зависимости от внешних обстоятельств. Даже если прибыль равна нулю или ИП несет убыток, их нужно оплатить. Дополнительные перечисления делаются в том случае, если доход предприятия за 365 дней превысил триста тысяч рублей.

В ряде случаев при уплате взносов ИП вправе рассчитывать на льготы. Например, есть реестр МСП, включающий предприятия малого бизнеса. Компании, включенные в него, могут использовать льготную тарификацию. Однако снижение базовых расценок допустимо только в отношении части заработной платы, превышающей МРОТ. В той части, которая вписывается в минимальный размер, исчисления проводятся по стандартному тарифу.

Отдельные предприниматели имеют и другие льготы, например, работающие в Калининградской области – для них разработаны собственные тарифы на сотрудников.

Не менее важно то, что вы можете уменьшить налоговое бремя на размер внесенных страховых перечислений. При наличии сотрудников издержку можно сократить в два раза, при отсутствии работников – на 100%. Сокращение налогооблагаемой базы возможно за счет нескольких платежей. Это любые страховые взносы, выплачиваемые предпринимателем за себя. Также это выплаты за сотрудников в фонды страхования. Сюда же относятся перечисления за больничные листы специалиста за первые три дня. Наконец, при выборе УСН по ставке «Доходы минус расходы», взносы включают в статью расходов, что позволяет сократить налогооблагаемую базу.

Если при оплате страховых взносов по ошибке была перечислена большая сумма, ее можно перевести в счет будущих периодов – в следующем году вы сможете заплатить меньше. Второй вариант – написать заявление на возврат ошибочно уплаченных средств. Если же переплату сам ИП не заметил, но это сделали сотрудники ФНС, в течение 10 рабочих дней они обязаны направить соответствующее уведомление.